Контрольные мероприятия
10 апреля 2024
Информация о результатах проверки законности использования средств областного бюджета по отдельным вопросам финансово - хозяйственной деятельности ГАУ НО «Дворец спорта Нагорный» за 2023 год
Информация
о результатах проверки законности использования средств областного бюджета
по отдельным вопросам финансово - хозяйственной деятельности ГАУ НО «Дворец спорта Нагорный» за 2023 год
Контрольное мероприятие проведено на основании пункта 1.2 плана работы контрольно-счетной палаты Нижегородской области на 2024 год по предложению Правительства Нижегородской области и по обращению физического лица.
Объект проверки: государственное автономное учреждение Нижегородской области «Дворец спорта Нагорный» (далее – Учреждение).
Проверенный период: 2023 год.
Объем проверенных средств: 72 291,5 тыс. рублей.
Установлено нарушений и недостатков: 33 704,6 тыс. рублей (46,6% от суммы проверенных средств), из них нецелевые расходы 28,7 тыс. рублей, неправомерные расходы 2 070,8 тыс. рублей (подлежат возмещению в бюджет), нарушения ведения бухгалтерского учета 31 086,2 тыс. рублей, иные нарушения - 518,9 тыс. рублей.
Проведенной проверкой отдельных вопросов оплаты труда и учета горюче-смазочных материалов по обращению гражданина, из восьми фактов, приведенных в обращении, не подтверждены два, подтверждены и дополнительно установлены следующие нарушения и недостатки.
- Нецелевое использование средств субсидии на финансовое обеспечение государственного задания, а именно: списание бензина на поездки, не связанные с уставной деятельностью Учреждения; оплата труда за счет областного бюджета при привлечении к работе по приносящей доход деятельности. Составлен протокол об административном правонарушении по статье 15.14 КоАП РФ в отношении юридического лица.
- Нарушения при эксплуатации транспорта: излишнее списание ГСМ (завышение нормы списания, списание без учета времени работы техники на платных мероприятиях); неправомерный объем авансирования закупки ГСМ; списание недостачи бензина за счет средств субсидии.
- Подтверждены нарушения при начислении заработной платы, премий, а также сроков перечисления. В период проверки нарушения частично устранены, работникам оплачены отработанные часы и компенсация отпуска при увольнении.
- Нарушения порядка ведения бухгалтерского учета: с января по май 2023 года не организовано хранение документов бухгалтерского учета; нарушения при оформлении путевых листов, при учете основных средств и ГСМ (частично устранены в ходе проверки).
- Иные нарушения и недостатки: оплачены невыполненные работы по текущему ремонту туалетов; переплата за счет средств областного бюджета налога на имущество организации (не применен коэффициент платной деятельности); Учреждение не извещает в письменной форме каждого работника о составных частях заработной платы, причитающейся ему за соответствующий период; не соблюдалась продолжительность еженедельного непрерывного отдыха у работников, трудоустроенных на сменный график; отсутствует расчет штатной численности работников Учреждения; допущены нарушения при формировании и функционировании Наблюдательного совета Учреждения.
- Необходима актуализация отдельных локальных нормативных актов Учреждения.
В соответствии с пн.5 ст. 17, пн.1 ст. 22 Закона Нижегородской области от 08.10.2010 № 156-З «О контрольно-счетной палате Нижегородской области» по итогам проведенной проверки направлены:
- Отчет о результатах проверки Законодательному Собранию Нижегородской области и Губернатору Нижегородской области.
- Представление для принятия мер по устранению и дальнейшему недопущению выявленных нарушений и недостатков директору Учреждения.
- Информация о результатах контрольного мероприятия в министерство спорта Нижегородской области.
- Копия акта и отчета о результатах контрольного мероприятия в Прокуратуру Нижегородской области в рамках соглашения о сотрудничестве.
- Информация о результатах контрольного мероприятия заявителю.
По результатам контрольного мероприятия по состоянию на 24.05.2024 во исполнение представления контрольно-счетной палаты Нижегородской области от 12.04.2024 ГАУ «Дворец спорта Нагорный» приняты следующие меры.
- Перечислены в доход областного бюджета 2 099,5 тыс. рублей (100% от суммы, подлежащей к перечислению за нецелевое использование средств субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания; излишне списанный бензин; фактически не выполненные ремонтные работы; излишне уплаченный налог на имущество организаций; неправомерно начисленные премии).
- Проведено совещание, с целью обеспечения соблюдения требований действующей нормативной правовой базы, по результатам которого поставлены задачи, назначены ответственные исполнители и определены сроки выполнения.
- Преданы в казну Нижегородской области две машины для заливки и уборки льда.
- Актуализирована нормативная база Учреждения (учетная политика, положения об оплате труда, по организации, ведению суммированного учета рабочего времени), утверждены маршруты движения служебного транспорта, оценочные листы, формы бланков путевой документации, расчетного листка.
- Применены меры дисциплинарной ответственности в форме замечания к пяти сотрудникам Учреждения.
- По результатам рассмотрения протокола об административном правонарушении за нецелевое использование бюджетных средств судом назначено наказание юридическому лицу в виде штрафа, который оплачен Учреждением (1,4 тыс. рублей).
Решением Коллегии контрольно-счетной палаты Нижегородской области от 24.05.2024 № 10 представление снято с контроля.
Аудитор контрольно-счетной палаты Н.В. Пайкова